Volgens de BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting.
Voor het bepalen van de incidentele baten en lasten is de “Notitie incidentele baten en lasten” (gepubliceerd door de commissie BBV in januari 2012) als uitgangspunt genomen.
Wij hanteren de volgende uitganspunten:
- Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid kwalificeren wij dus als “structureel”.
- Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd als het gaat om niet-structurele toevoegingen aan een bestemmingsreserve of dekking van incidentele lasten. In het overzicht is dit vertaald door naast de incidentele last ook de mutatie uit de reserve te presenteren (‘-‘ is baat).
- Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit en/of een toekenningsbesluit kwalificeren wij als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan 3 jaar.Hiervan is sprake bij rijksbijdragen, subsidies en projecten die langer dan 3 jaar duren, maar waarvan wel bekend is dat die bijdrage, subsidie of dat project op termijn stopt.
In onderstaande overzichten zijn de lasten (+) en de baten (-) opgenomen.
| 2017 | |||
Begrote incidentele lasten | Begrote incidentele baten | Mutaties reserves | Effect incidentele posten | |
Incidentele baten en lasten | ||||
- | ||||
Programma 1 Deelname aan de samenleving | ||||
Huurcompensatie sportverenigingen | 35.000 | 35.000 | ||
Totaal Programma 1 Deelname aan de samenleving | 35.000 | - | - | 35.000 |
Programma 2 Bereikbaarheid en mobiliteit | ||||
Verkeersbesluiten | 10.000 | 10.000 | ||
Verkeersveiligheid dijken | 40.000 | 40.000 | ||
Voorbereidingskosten verkeersontwikkeling | 20.000 | 20.000 | ||
Totaal Programma 2 Bereikbaarheid en mobiliteit | 70.000 | - | - | 70.000 |
Programma 3 Bedrijvigheid | ||||
Totaal Programma 3 Bedrijvigheid | - | - | - | - |
- | ||||
Programma 4 Stad, dorp en landschap | ||||
Actualisatie Landschapsontwikkelingsplan | 45.000 | 45.000 | ||
Voorbereiding en Implementatie Omgevingswet | 100.000 | -100.000 | - | |
Totaal Programma 4 Stad, dorp en landschap | 145.000 | - | -100.000 | 45.000 |
- | ||||
Programma 5 Wonen | ||||
Totaal Programma 5 Wonen | - | - | - | - |
- | ||||
Programma 6 Klimaat en duurzaamheid | ||||
Uitvoering duurzaamheidsbeleid | -34.000 | -34.000 | ||
Totaal Programma 6 Klimaat en duurzaamheid | - | - | -34.000 | -34.000 |
Programma 7 Beheer en onderhoud | ||||
Onderhoudsjaarplan Gebouwen 2017 | 1.451.400 | -1.451.400 | - | |
Onderhoud/vervanging sportvelden | 676.000 | -676.000 | - | |
Opbrengst groen- en reststroken | -100.000 | -100.000 | ||
Project Vastgoed | 257.000 | -257.000 | - | |
Uitvoeren voorstellen groenfonds / groenstructuurplan | 150.000 | 150.000 | ||
Totaal Programma 7 Beheer en onderhoud | 2.384.400 | -100.000 | -2.234.400 | 50.000 |
- | ||||
Programma 8 Inwoner en bestuur | ||||
Inwonerparticipatie / Collegeprogr. 5.2 | 20.000 | 20.000 | ||
Doorontwikkeling website (collegeprogramma 11.1) | 50.000 | 50.000 | ||
Verkiezingen | 30.500 | 30.500 | ||
Dekking kosten Niet Gesprongen Explosieven | -25.000 | -25.000 | ||
Totaal Programma 8 Inwoner en bestuur | 100.500 | - | -25.000 | 75.500 |
- | ||||
Programma 9 Financiën | ||||
Onderhoudsjaarplan Gebouwen 2017 | 111.400 | -111.400 | - | |
Mutaties personeel (KN 2017, dekking uit Algemene Reserve) | ||||
- Beleid verkeer,planbeg. woningbouw en afval | 242.440 | -242.440 | ||
- Strategische communicatie | 71.250 | -71.250 | ||
Mutaties personeel (KN 2017, dekking uit bestaande budgetten) | 244.893 | -244.893 | ||
Uitbreiding devices t.b.v. digitaal vergaderen | 32.000 | 32.000 | ||
Totaal Programma 9 Financiën | 701.983 | -244.893 | -425.090 | 32.000 |
Totaal incidentele baten en lasten 2017 | 3.436.883 | -344.893 | -2.818.490 | 273.500 |
2018 | ||||
Begrote incidentele lasten | Begrote incidentele baten | Mutaties reserves | Effect incidentele posten | |
Incidentele baten en lasten | ||||
- | ||||
Programma 1 Deelname aan de samenleving | ||||
Huurcompensatie sportverenigingen | 35.000 | 35.000 | ||
Totaal Programma 1 Deelname aan de samenleving | 35.000 | - | - | 35.000 |
Programma 2 Bereikbaarheid en mobiliteit | ||||
Verkeersbesluiten | - | - | ||
Verkeersveiligheid dijken | - | - | ||
Voorbereidingskosten verkeersontwikkeling | 20.000 | 20.000 | ||
Totaal Programma 2 Bereikbaarheid en mobiliteit | 20.000 | - | - | 20.000 |
Programma 3 Bedrijvigheid | ||||
Totaal Programma 3 Bedrijvigheid | - | - | - | - |
- | ||||
Programma 4 Stad, dorp en landschap | ||||
Actualisatie Landschapsontwikkelingsplan | - | - | ||
Voorbereiding en Implementatie Omgevingswet | 100.000 | -100.000 | - | |
Totaal Programma 4 Stad, dorp en landschap | 100.000 | - | -100.000 | - |
- | ||||
Programma 5 Wonen | ||||
Totaal Programma 5 Wonen | - | - | - | - |
- | ||||
Programma 6 Klimaat en duurzaamheid | ||||
Uitvoering duurzaamheidsbeleid | ||||
Totaal Programma 6 Klimaat en duurzaamheid | - | - | - | - |
Programma 7 Beheer en onderhoud | ||||
Onderhoudsjaarplan Gebouwen 2017 | - | |||
Onderhoud/vervanging sportvelden | 1.001.000 | -1.001.000 | - | |
Opbrengst groen- en reststroken | ||||
Project Vastgoed | - | |||
Uitvoeren voorstellen groenfonds / groenstructuurplan | - | |||
Totaal Programma 7 Beheer en onderhoud | 1.001.000 | - | -1.001.000 | - |
- | ||||
Programma 8 Inwoner en bestuur | ||||
Inwonerparticipatie / Collegeprogr. 5.2 | 20.000 | 20.000 | ||
Doorontwikkeling website (collegeprogramma 11.1) | 45.000 | 45.000 | ||
Verkiezingen | 30.500 | 30.500 | ||
Dekking kosten Niet Gesprongen Explosieven | - | - | ||
Totaal Programma 8 Inwoner en bestuur | 95.500 | - | - | 95.500 |
- | ||||
Programma 9 Financiën | ||||
Onderhoudsjaarplan Gebouwen 2017 | - | |||
Mutaties personeel (KN 2017, dekking uit Algemene Reserve) | ||||
- Beleid verkeer,planbeg. woningbouw en afval | 205.440 | -205.440 | ||
- Strategische communicatie | 71.250 | -71.250 | ||
Mutaties personeel (KN 2017, dekking uit bestaande budgetten) | ||||
Uitbreiding devices t.b.v. digitaal vergaderen | ||||
Totaal Programma 9 Financiën | 276.690 | - | -276.690 | - |
Totaal incidentele baten en lasten 2018 | 1.528.190 | - | -1.377.690 | 150.500 |
2019 | ||||
Begrote incidentele lasten | Begrote incidentele baten | Mutaties reserves | Effect incidentele posten | |
Incidentele baten en lasten | ||||
- | ||||
Programma 1 Deelname aan de samenleving | ||||
Huurcompensatie sportverenigingen | 35.000 | 35.000 | ||
Totaal Programma 1 Deelname aan de samenleving | 35.000 | - | - | 35.000 |
Programma 2 Bereikbaarheid en mobiliteit | ||||
Verkeersbesluiten | - | - | ||
Verkeersveiligheid dijken | - | - | ||
Voorbereidingskosten verkeersontwikkeling | - | - | ||
Totaal Programma 2 Bereikbaarheid en mobiliteit | - | - | - | - |
Programma 3 Bedrijvigheid | ||||
Totaal Programma 3 Bedrijvigheid | - | - | - | - |
Programma 4 Stad, dorp en landschap | ||||
Actualisatie Landschapsontwikkelingsplan | - | - | ||
Voorbereiding en Implementatie Omgevingswet | - | - | ||
Totaal Programma 4 Stad, dorp en landschap | - | - | - | - |
Programma 5 Wonen | - | - | ||
Totaal Programma 5 Wonen | - | - | - | - |
Programma 6 Klimaat en duurzaamheid | ||||
Uitvoering duurzaamheidsbeleid | - | - | ||
Totaal Programma 6 Klimaat en duurzaamheid | - | - | - | - |
Programma 7 Beheer en onderhoud | ||||
Onderhoudsjaarplan Gebouwen 2017 | - | - | ||
Onderhoud/vervanging sportvelden | 356.000 | -356.000 | - | |
Opbrengst groen- en reststroken | ||||
Project Vastgoed | - | - | ||
Uitvoeren voorstellen groenfonds / groenstructuurplan | - | - | ||
Totaal Programma 7 Beheer en onderhoud | 356.000 | - | -356.000 | - |
Programma 8 Inwoner en bestuur | ||||
Inwonerparticipatie / Collegeprogr. 5.2 | - | - | ||
Doorontwikkeling website (collegeprogramma 11.1) | - | - | ||
Verkiezingen | 91.500 | 91.500 | ||
Dekking kosten Niet Gesprongen Explosieven | - | |||
Totaal Programma 8 Inwoner en bestuur | 91.500 | - | - | 91.500 |
- | ||||
Programma 9 Financiën | ||||
Onderhoudsjaarplan Gebouwen 2017 | - | - | ||
Mutaties personeel (KN 2017, dekking uit Algemene Reserve) | ||||
- Beleid verkeer,planbeg. woningbouw en afval | ||||
- Strategische communicatie | 41.560 | -41.560 | ||
Mutaties personeel (KN 2017, dekking uit bestaande budgetten) | ||||
Uitbreiding devices t.b.v. digitaal vergaderen | ||||
Totaal Programma 9 Financiën | 41.560 | - | -41.560 | - |
Totaal incidentele baten en lasten 2019 | 524.060 | - | -397.560 | 126.500 |
2020 | ||||
Begrote incidentele lasten | Begrote incidentele baten | Mutaties reserves | Effect incidentele posten | |
Incidentele baten en lasten | ||||
- | ||||
Programma 1 Deelname aan de samenleving | ||||
Huurcompensatie sportverenigingen | - | |||
Totaal Programma 1 Deelname aan de samenleving | - | - | - | - |
Programma 2 Bereikbaarheid en mobiliteit | ||||
Verkeersbesluiten | - | - | ||
Verkeersveiligheid dijken | - | - | ||
Voorbereidingskosten verkeersontwikkeling | - | - | ||
Totaal Programma 2 Bereikbaarheid en mobiliteit | - | - | - | - |
Programma 3 Bedrijvigheid | - | - | ||
Totaal Programma 3 Bedrijvigheid | - | - | - | - |
Programma 4 Stad, dorp en landschap | ||||
Actualisatie Landschapsontwikkelingsplan | - | - | ||
Voorbereiding en Implementatie Omgevingswet | - | - | ||
Totaal Programma 4 Stad, dorp en landschap | - | - | - | - |
Programma 5 Wonen | ||||
Totaal Programma 5 Wonen | - | - | - | - |
Programma 6 Klimaat en duurzaamheid | ||||
Uitvoering duurzaamheidsbeleid | ||||
Totaal Programma 6 Klimaat en duurzaamheid | - | - | - | - |
Programma 7 Beheer en onderhoud | ||||
Onderhoudsjaarplan Gebouwen 2017 | - | - | ||
Onderhoud/vervanging sportvelden | 67.000 | -67.000 | - | |
Opbrengst groen- en reststroken | ||||
Project Vastgoed | - | - | ||
Uitvoeren voorstellen groenfonds / groenstructuurplan | - | - | ||
Totaal Programma 7 Beheer en onderhoud | 67.000 | - | -67.000 | - |
- | ||||
Programma 8 Inwoner en bestuur | ||||
Inwonerparticipatie / Collegeprogr. 5.2 | - | - | ||
Doorontwikkeling website (collegeprogramma 11.1) | - | - | ||
Verkiezingen | - | - | ||
Dekking kosten Niet Gesprongen Explosieven | - | |||
Totaal Programma 8 Inwoner en bestuur | - | - | - | - |
- | ||||
Programma 9 Financiën | ||||
Onderhoudsjaarplan Gebouwen 2017 | - | - | ||
Mutaties personeel (KN 2017, dekking uit Algemene Reserve) | ||||
- Beleid verkeer,planbeg. woningbouw en afval | ||||
- Strategische communicatie | ||||
Mutaties personeel (KN 2017, dekking uit bestaande budgetten) | ||||
Uitbreiding devices t.b.v. digitaal vergaderen | ||||
Totaal Programma 9 Financiën | - | - | - | - |
Totaal incidentele baten en lasten 2020 | 67.000 | - | -67.000 | - |