Met de vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten moet ook de mate van kostendekkendheid van de verschillende leges inzichtelijk worden gemaakt. Voor de belangrijkste heffingen werd dit al gedaan maar aanvullend moet nu ook de burgerzaken- en APV-leges apart worden weergegeven.
De tarieven van deze heffingen worden middels de Legesverordening en Verordening Marktgelden verhoogd met het percentage van de kostenstijging, 0,8%. De tarieven van de Lijkbezorgingsrechten blijven gelijk. Vergeleken met omliggende gemeenten hanteert Lingewaard nu al redelijk hoge tarieven. Dit komt met name door de bodemgesteldheid en de daardoor hogere beheerskosten. Verdere stijging van tarieven is niet wenselijk daar dit ook een drempel zou opwerpen om in onze gemeente te begraven.
Vanwege de vernieuwde voorschriften van het BBV moeten de directe en indirecte(overhead) kosten apart worden weergegeven in de overzichten van baten en lasten van de kostendekkende heffingen. Bij activiteiten waarbij veel inzet van eigen personeel sprake is vaak vuistregel geldig dat de overhead een derde bedraagt van de directe personeelskosten. Dat hoeft echter niet altijd het geval te zijn. Dit komt doordat de personeelslasten per afdeling kunnen verschillen vanwege inschalingsverschillen terwijl er het overheadtarief van € 38,00 per uur voor ieder productief uur geldt binnen de organisatie.
In dit kostendekkingsoverzicht zijn alleen de leges opgenomen waarvan de geraamde inkomsten hoger dan € 20.000 zijn.
Overzicht kostendekking Bouwleges | Taakveld | Begroting 2017 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
ODRA / Bouwen (incl. welstand) | 8.3 Wonen en bouwen | 887.000 |
Perceptiekosten heffen en innen | 8.3 Wonen en bouwen | 8.700 |
Subtotaal Lasten | 895.700 | |
BATEN | ||
Leges Welstand | 8.3 Wonen en bouwen | -35.900 |
Leges Bouwen | 8.3 Wonen en bouwen | -750.000 |
Subtotaal Baten | -785.900 | |
SALDO(- is voordelig, + nadelig) | 109.800 | |
Dekkingspercentage | 87,7% |
Overzicht kostendekking Lijkbezorging | Taakveld | Begroting 2017 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
Lijkbezorging | 7.5 Begraafplaatsen en crematoria | 251.000 |
Overhead | 0.4 Overhead | 123.000 |
Perceptiekosten heffen en innen | 0.64 Belastingen overig | 2.000 |
Subtotaal Lasten | 376.000 | |
BATEN | ||
Lijkbezorgingsrechten | 7.5 Begraafplaatsen en crematoria | -200.000 |
Subtotaal Baten | -200.000 | |
SALDO(- is voordelig, + nadelig) | 176.000 | |
Dekkingspercentage | 53,2% |
Overzicht kostendekking Straatmarkten | Taakveld | Begroting 2017 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
Kosten markt | 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen | 49.000 |
Overhead | 0.4 Overhead | 13.000 |
Subtotaal Lasten | 62.000 | |
BATEN | ||
Marktgelden | 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen | -20.000 |
Subtotaal Baten | -20.000 | |
SALDO(- is voordelig, + nadelig) | 42.000 | |
Dekkingspercentage | 32,3% |
Overzicht kostendekking Staangelden | Taakveld | Begroting 2017 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
Kosten kermis/standplaatsen | 3.4 Economische promotie | 136.000 |
Veegkosten | 3.4 Economische promotie | 11.000 |
Overhead | 0.4 Overhead | 44.000 |
Subtotaal Lasten | 191.000 | |
BATEN | ||
Opbrengst staangelden en kermis | 3.4 Economische promotie | -190.000 |
Subtotaal Baten | -190.000 | |
SALDO(- is voordelig, + nadelig) | 1.000 | |
Dekkingspercentage | 99,5% |
Overzicht kostendekking Reisdocumenten | Taakveld | Begroting 2017 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
Kosten reisdocumenten | 0.2 Burgerzaken | 162.000 |
Personeelskosten | 0.2 Burgerzaken | 113.000 |
Perceptiekosten heffen en innen | 0.64 Belastingen overig | 2.000 |
Overhead | 0.4 Overhead | 108.000 |
Subtotaal Lasten | 385.000 | |
BATEN | ||
Opbrengst Rijksleges | 0.2 Burgerzaken | -160.000 |
Opbrengst Gemeentelijke leges | 0.2 Burgerzaken | -225.000 |
Subtotaal Baten | -385.000 | |
SALDO(- is voordelig, + nadelig) | 0 | |
Dekkingspercentage | 100,0% |
Overzicht kostendekking Rijbewijzen | Taakveld | Begroting 2017 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
Kosten Rijbewijzen | 0.2 Burgerzaken | 66.000 |
Personeelskosten | 0.2 Burgerzaken | 81.000 |
Perceptiekosten heffen en innen | 0.64 Belastingen overig | 2.000 |
Overhead | 0.4 Overhead | 79.000 |
Subtotaal Lasten | 228.000 | |
BATEN | ||
Opbrengst leges | 0.2 Burgerzaken | -228.000 |
Subtotaal Baten | -228.000 | |
SALDO(- is voordelig, + nadelig) | 0 | |
Dekkingspercentage | 100,0% |
Overzicht kostendekking Verklaring Omtrent Gedrag | Taakveld | Begroting 2017 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
Kosten aanvraag Verklaring omtrent gedrag | 0.2 Burgerzaken | 24.500 |
Personeelskosten | 0.2 Burgerzaken | 1.800 |
Perceptiekosten | 0.64 Belastingen overig | 2.000 |
Overhead | 0.4 Overhead | 1.700 |
Subtotaal Lasten | 30.000 | |
BATEN | ||
Opbrengst leges | 0.2 Burgerzaken | -30.000 |
Subtotaal Baten | -30.000 | |
SALDO(- is voordelig, + nadelig) | 0 | |
Dekkingspercentage | 100,0% |
Burgerlijke stand
Overzicht kostendekking Burgerlijke stand | Taakveld | Begroting 2017 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
Kosten Burgerlijke stand | 0.2 Burgerzaken | 140.000 |
Perceptiekosten | 0.64 Belastingen overig | 2.000 |
Overhead | 0.4 Overhead | 76.000 |
Subtotaal Lasten | 218.000 | |
BATEN | ||
Opbrengst leges | 0.2 Burgerzaken | -75.000 |
Subtotaal Baten | -75.000 | |
SALDO(- is voordelig, + nadelig) | 143.000 | |
Dekkingspercentage | 34,4% |
Overzicht kostendekking APV | Taakveld | Begroting 2017 |
|---|---|---|
LASTEN | ||
Kosten aanvragen APV | 1.2 Openbare orde en veiligheid | 38.000 |
Perceptiekosten | 0.64 Belastingen overig | 2.000 |
Overhead | 0.4 Overhead | 35.300 |
Subtotaal Lasten | 75.300 | |
BATEN | ||
Opbrengst leges | 1.2 Openbare orde en veiligheid | -23.500 |
Subtotaal Baten | -23.500 | |
SALDO(- is voordelig, + nadelig) | 51.800 | |
Dekkingspercentage | 31,2% |
Komend jaar zal nader onderzoek worden gedaan naar de ureninzet inzake APV-vergunningen om inzicht te krijgen in de ureninzet voor specifiek vergunningen, advisering en handhaving. Dit om het dekkingspercentage van 31% te toetsen.